Espagne : le roi émérite Juan Carlos poursuivi pour délits fiscaux

Un groupe de juges de la Cour suprême à la retraite, de procureurs anticorruption à la retraite, d'anciens présidents de l'Audience nationale, de professeurs de droit, de philosophes et de journalistes ont déposé une plainte pénale contre le roi Juan Carlos Ier pour cinq infractions fiscales présumées au détriment du Trésor public commises dans ses déclarations de revenus entre 2014 et 2018.

La plainte a été déposée devant la deuxième chambre du Tribunal suprême, considérant qu'il existe des éléments suffisants pour établir l'existence d'irrégularités avec le Trésor public alors qu'il n'était plus chef de l'État. Les faits dénoncés, puis classés, auraient été commis après l'abdication de Juan Carlos I, moment où l'ancien chef d'État ne bénéficie plus de la protection de l'inviolabilité que lui confère la Constitution dans l'exercice de ses fonctions.

Le texte exprime le désaccord des plaignants avec l'avis émis par le bureau du procureur général, qui a considéré que les deux régularisations fiscales effectuées par le roi émérite sur ses finances étaient valables en 2022. Les plaignants soutiennent que les deux régularisations que Juan Carlos I a présentées en 2020 et 2021 ne sont pas légales car elles ont été effectuées alors qu'il avait déjà été notifié à deux reprises d' une enquête ouverte contre lui pour des délits fiscaux.

Les plaignants comprennent José Antonio Martín Pallín, un juge de la Cour suprême à la retraite , et des procureurs anticorruption à la retraite, tels que Carlos Jiménez Villarejo et José María Mena.

Les plaignants demandent que l'ancien chef d'État soit convoqué pour témoigner à son domicile d'Abu Dhabi. Ils demandent également l'interrogatoire d'une douzaine de personnes ou de représentants de différentes sociétés ou fondations qui ont payé les dépenses de l'émérite ou géré sa fortune à l'étranger.

Régularisations fiscales "a posteriori" et autres délits présumés

En décembre 2020, le roi émérite a soumis à l'Agence des impôts une première régularisation fiscale portant sur des droits de succession d'un montant de 556 412 euros, des majorations de 83 461 euros et des intérêts de retard de 38 516 euros. Il l'accompagne d'une lettre dans laquelle il précise que l'auto-évaluation correspond " aux donations d'Allen Sanginés Krause ".

La seconde, présentée en février 2021 et d'un montant de 4 416 757,46 euros, correspond aux dépenses payées à Juan Carlos I par la Fondation Zagakta, propriété du cousin du roi émérite Álvaro de Orleans, après le 19 juin 2014.

La Suisse a également clos les enquêtes sur l'émérite concernant la perception présumée de commissions pour l'AVE de Médine à La Mecque (Arabie Saoudite), considérant que certains montants perçus par l'émérite et l'attribution de contrats à des entreprises espagnoles n'ont pu être prouvés.

Ces enquêtes ont été rejointes par le Royaume-Uni, dont la Haute Cour a examiné la plainte de sa maîtresse, Corinna Larsen, pour harcèlement et diffamation. La cour l'a rejetée il y a un an, estimant que la justice anglaise n'était pas compétente pour le faire. Corinna Larsen réclamait 126 millions de livres (environ 146 millions d'euros) de dommages et intérêts au roi émérite.